Главная/Документы и договоры/Деловые документы/Декларация 3-НДФЛ для возврата налога и отчета о доходах

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога и отчета о доходах

Содержание

Кратко о документе

Название документа: Декларация 3-НДФЛ для возврата налога и отчета о доходах
Когда нужен: Официальный бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для отчета о доходах, заявления вычетов (при покупке жилья, лечении, обучении) и расчета налога.
Что содержит: реквизиты, описание ситуации, ключевые условия, подписи и приложения по теме документа.
Категория документов

Скачать и использовать документ

Тип документа: документ
Формат: справочный материал
Версия: справочная версия страницы JDex
Дата проверки: проверьте актуальность перед использованием

Скачать DOCX

Открыть текст документа

Описание документа

Что такое декларация 3-НДФЛ и зачем ее заполнять?
Декларация 3-НДФЛ — это ваш ежегодный финансовый отчет перед государством. Если просто, то это большая форма, куда вы заносите все свои значительные доходы за год и сообщаете налоговой инспекции, не должны ли вы с этих доходов заплатить налог или, наоборот, можете ли вы получить часть уплаченных налогов назад. Большинство людей сталкиваются с ней в трех основных случаях: когда продали имущество (квартиру, машину, дачу), когда хотят вернуть налог за крупные расходы (лечение, обучение) или когда купили квартиру в ипотеку и имеют право на имущественный вычет.
Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ?
Подавать декларацию обязаны те, кто получил доходы, с которых налог не был удержан автоматически. Самые частые примеры:

Продали квартиру, машину, гараж, которыми владели менее минимального срока владения (обычно 3 или 5 лет).
Сдавали квартиру или другую недвижимость в аренду физическим лицам.
Получили доход от зарубежных материалов или выиграли крупную сумму.
Работали как индивидуальный предприниматель или нотариус на общей системе налогообложения.
Получили доход от которого налоговый агент (например, работодатель) не удержал налог.

Если же у вас только зарплата, с которой работодатель исправно платит налоги, и вы не продавали имущество, то подавать декларацию не нужно.
А кто может подать декларацию по желанию, чтобы вернуть деньги?
Подать декларацию для возврата налога могут:

Те, кто купил квартиру, дом, комнату или построил жилье. Можно вернуть до 260 000 руб. (13% от 2 млн руб. расходов) и дополнительно до 390 000 руб. от уплаченных процентов по ипотеке.
Те, кто потратился на свое лечение или лечение близких, на лекарства, на обучение (свое или детей), на добровольное пенсионное страхование. Можно вернуть до 15 600 руб. в год (13% от лимита в 120 000 руб.).
Инвесторы, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Те, кто делал благотворительные пожертвования.

В этих случаях вы не должны государству, а государство должно вернуть вам часть уплаченного за год налога на доходы.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ? Основные разделы.
Декларация кажется огромной, но на самом деле заполняются не все листы, а только те, что относятся к вашей ситуации.

Титульный лист: Ваши паспортные данные, ИНН, адрес. Все как в паспорте.
Раздел 1 «Сведения о суммах налога»: Сюда в самом конце переносится итог: сколько должны вы или вам. Заполняется последним.
Раздел 2 «Расчет налоговой базы»: Главный расчет. Сюда сводятся все доходы и все вычеты. Рассчитывается окончательная сумма налога или переплаты.
Листы о доходах (Лист А, Приложение 1): Подробно расписываете, от кого, сколько и за что получили доход.
Листы о вычетах (Лист Д1, Д2, Приложение 5): Здесь "предъявляете" свои расходы, за которые хотите вернуть налог или уменьшить доход. К каждому вычету нужны подтверждающие документы (договоры, акты, платежки, справки).

Логика такая: сначала вы суммируете все доходы, потом вычитаете из них разрешенные вычеты, получаете налогооблагаемую базу, считаете 13% от нее. Потом смотрите, сколько налога уже было уплачено (с вашей зарплаты). Если уплачено больше, чем получилось по расчету, разницу можно вернуть. Если меньше — нужно доплатить.
Какие документы нужны для подачи декларации вместе с бланком?
Без документов декларация — просто бумажка. К ней обязательно прикладываются копии:

Для доходов: Договоры купли-продажи, акты приема-передачи, справка 2-НДФЛ от работодателя.
Для вычетов на покупку жилья (Лист Д1): Договор купли-продажи или долевого участия, акт приема-передачи, платежные документы (квитанции, выписки из банка), свидетельство о регистрации права (или выписка из ЕГРН). Для ипотеки — кредитный договор и справки из банка об уплаченных процентах.
Для вычетов на лечение/обучение (Приложение 5): Договор с клиникой или учебным заведением, лицензия учреждения, платежные документы. Для лекарств — рецепт по форме №107-1/у.
Для вычетов при продаже (Лист Д2): Договор купли-продажи, документы, подтверждающие ваши расходы на покупку проданного имущества (чтобы уменьшить доход на сумму расходов).

Важно: оригиналы документов при подаче в инспекции не сдаются, при вас остаются копии, но инспектор может попросить показать оригиналы для сверки.
Сроки подачи и что будет, если опоздать?
Декларация за прошедший год подается до 30 апреля следующего года. Например, за 2023 год — до 30 апреля 2024. Если вы подаете декларацию не для отчета о доходах, а только для возврата налога (например, за лечение в 2023 году), то сроков нет — ее можно подать в любое время в течение трех лет. Но деньги вернут только за те годы, когда вы уплачивали налог (например, с зарплаты).

Если вы обязаны подать декларацию (например, продали квартиру) и опоздали, то вас оштрафуют на 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1000 руб.). Кроме штрафа, будут начислены пени за несвоевременную уплату налога.
Куда и как подавать заполненную декларацию?
Подать декларацию можно:

Лично или через представителя в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.
Через МФЦ («Мои документы»).
По почте ценным письмом с описью вложения. Датой подачи будет дата отправки.
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — это самый удобный и популярный способ. Нужна усиленная квалифицированная электронная подпись или учетная запись от Госуслуг.

После подачи декларации, если вы ждете возврата, налоговая проводит камеральную проверку, которая длится до 3 месяцев. Еще месяц дается на сам возврат денег на ваш счет. Итого, максимум через 4 месяца после подачи деньги приходят.
Полезные советы для заполнения

Не бойтесь. Многие думают, что это очень сложно. Начните с титульного листа и листов, которые точно относятся к вам.
Используйте бесплатные программы с сайта ФНС или личный кабинет. Они помогают избежать арифметических ошибок и подсказывают, какие листы заполнять.
Внимательно сверяйте ИНН, КБК, суммы. Ошибка в одной цифре может задержать возврат денег на месяцы.
Храните все чеки, договоры, справки. Лучше завести отдельную папку для документов, связанных с декларацией.
Если сомневаетесь, можно обратиться за консультацией в налоговую инспекцию (они обязаны консультировать) или к профессиональному бухгалтеру.

Заполнение декларации 3-НДФЛ — это способ не только исполнить обязанность, но и реализовать свое право на налоговые льготы. Миллионы росчан ежегодно возвращают таким образом значительные суммы, потраченные на улучшение жилищных условий, заботу о здоровье и образование.

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

Титульный лист (общие сведения)

Форма по КНД 1151020

Номер корректировки: ______

Налоговый период (код): ______ Отчетный год: ______

Представляется в налоговый орган (код): ______

Код страны: ______ (643 - Россия)

Код категории налогоплательщика: ______

Фамилия: ______ Имя: ______ Отчество: ______

Дата рождения: ______ Место рождения: ______

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Код вида документа: ______

Серия и номер: ______

Кем выдан: ______

Дата выдачи: ______

Код статуса налогоплательщика: ______ (1 – налоговый резидент РФ, 2 – нерезидент)

Номер контактного телефона: ______

Декларация составлена на ______ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ______ листах.

Достоверность и полноту сведений подтверждает: 1 – налогоплательщик, 2 – представитель налогоплательщика

Подпись: ______

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя: ______

Это первая страница, где вы представляетесь налоговой инспекции. Здесь указываются все ваши личные данные: ФИО, паспорт, дата рождения, контакты. Самое важное здесь — правильно указать «код статуса налогоплательщика». Если вы живете в России больше 183 дней в году, вы резидент, и ставка налога для большинства доходов — 13%. Если меньше — нерезидент, и ставка 30%. Также здесь пишется, на скольких страницах составлена декларация и сколько листов приложений идет вместе с ней. Ваша подпись в конце подтверждает, что все данные указаны верно.

Раздел 1. Сведения о суммах налога к уплате или возврату

Показатели	Код строки	Значения показателей
Назначение декларации	010	1 – уплата (доплата) в бюджет; 2 – возврат из бюджета; 3 – отсутствие уплаты или возврата
Код бюджетной классификации (КБК)	020	______
Код по ОКТМО	030	______
Сумма налога к уплате (доплате) в бюджет (руб.)	040	______
Сумма налога к возврату из бюджета (руб.)	050	______

Достоверность и полноту сведений подтверждаю: ______ (подпись) ______ (дата)

Этот раздел — финансовый итог всей вашей декларации. Здесь вы указываете, что в результате: вы должны доплатить налог (вариант 1), вам должны вернуть переплату (вариант 2) или ничего не должны друг другу (вариант 3). КБК и ОКТМО — это коды, которые подскажет налоговая инспекция или которые можно найти на ее сайте. Они определяют, в какой именно бюджет пойдут или вернутся деньги. Суммы здесь проставляются автоматически на основе расчетов из других разделов. Если вы ждете возврата денег (например, за лечение или покупку квартиры), в строке 050 будет стоять приятная сумма.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и налога по ставке 13%

Вид дохода (код 002): 1 – дивиденды, 2 – доход иностранной компании, 3 – иное: ______

1. Общая сумма доходов (кроме доходов иностранных компаний): ______ руб.

2. Доходы, не подлежащие налогообложению: ______ руб.

3. Доходы, подлежащие налогообложению (п.1 - п.2): ______ руб.

4. Сумма налоговых вычетов: ______ руб.

5. Сумма расходов, уменьшающих доходы: ______ руб.

5.1. Доходы иностранных компаний: ______ руб.

6. Налоговая база (п.3 + п.5.1 - п.4 - п.5): ______ руб.

7. Общая сумма налога, исчисленная к уплате (п.6 * 13%): ______ руб.

8. Налог, удержанный у источника выплаты (например, работодателем): ______ руб.

9. Налог, удержанный с материальной выгоды: ______ руб.

10. Торговый сбор к зачету: ______ руб.

11. Уплаченные авансовые платежи: ______ руб.

12. Фиксированные авансовые платежи: ______ руб.

13. Налог, уплаченный за границей, к зачету: ______ руб.

14. Налог, исчисленный к уплате (доплате) в бюджет (п.7 - п.8 - п.9 - п.10 - п.11 - п.12 - п.13): ______ руб.

14.1. Налог по патентной системе к зачету: ______ руб.

15. Налог к уплате (доплате) в бюджет (п.14 - п.14.1): ______ руб.

16. Налог к возврату из бюджета (если сумма удержанного и уплаченного больше исчисленного): ______ руб.

Достоверность и полноту сведений подтверждаю: ______ (подпись) ______ (дата)

Это сердце декларации, где происходит весь основной расчет. Вы суммируете все свои доходы за год (зарплата, продажа квартиры, машины, сдача квартиры в аренду). Затем вычитаете из них то, что не облагается налогом, и самое главное — применяете налоговые вычеты (например, имущественный при покупке квартиры, социальный за лечение, обучение). После этого считается налоговая база — та сумма, с которой будет браться 13%. Исчисленный налог сравнивается с тем, что уже был удержан (например, с вашей зарплаты работодателем). Если удержали больше, чем нужно, получается сумма к возврату. Если меньше — к доплате. Все строки взаимосвязаны.

Лист А. Доходы от материалов в России

Налоговая ставка: ______ %

Код вида дохода: ______

ИНН источника выплаты: ______ КПП: ______ Код по ОКТМО: ______

Наименование источника выплаты дохода (например, ООО "Альфа", ФИО покупателя квартиры): ______

Сумма дохода: ______ руб. Сумма налога удержанная: ______ руб.

Здесь вы подробно расписываете каждый источник дохода. Для зарплаты источник — ваш работодатель, его ИНН и название. Если продали квартиру — источником будет покупатель, и нужно указать его ФИО. Важно указать код вида дохода (например, код 01 — от продажи имущества). Если налог уже был удержан (как с зарплаты), это указывается. Если не удержан (как часто бывает при продаже имущества между физлицами), то в графе «удержанная» ставится 0, и налог придется заплатить вам самим на основе декларации.

Лист Д1. Вычет на покупку или строительство жилья

Код наименования объекта: ______

Вид собственности: ______

Адрес объекта: Индекс ______ Город ______ Улица ______ Дом ______ Корпус ______ Квартира ______

Дата акта передачи/регистрации права: ______

Доля в праве собственности: ______

Сумма фактически произведенных расходов на приобретение/строительство (без процентов): ______ руб.

Сумма уплаченных процентов по кредиту/займу: ______ руб.

Сумма вычета, принятая к учету в предыдущие годы: ______ руб.

Сумма вычета по расходам, заявляемая в этом году: ______ руб.

Сумма вычета по процентам, заявляемая в этом году: ______ руб.

Этот лист — для тех, кто купил квартиру, дом, комнату или построил жилье и хочет вернуть 13% от потраченной суммы (но не более 260 000 руб. от стоимости жилья и 390 000 руб. от уплаченных процентов по ипотеке). Здесь нужно подробно описать объект и все расходы на него. Вычет можно получать несколько лет, пока не исчерпается вся сумма расходов, поэтому важно указывать, сколько уже вернули в прошлые годы. Это самый популярный лист для тех, кто оформляет налоговый возврат после покупки первой недвижимости.

Лист Д2. Вычет при продаже имущества

1. Сумма дохода от продажи жилья, квартир, комнат, земельных участков: ______ руб.

Сумма налогового вычета (1 000 000 руб., но не более дохода): ______ руб.

2. Сумма дохода от продажи иного недвижимого имущества: ______ руб.

3. Сумма дохода от продажи иного имущества (например, автомобиля): ______ руб.

Сумма налогового вычета (250 000 руб., но не более дохода): ______ руб.

4. Сумма документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества: ______ руб.

5. Общая сумма вычетов: ______ руб.

Этот лист заполняют те, кто что-то продал. Государство дает выбор: либо воспользоваться вычетом (1 млн руб. при продаже недвижимости, 250 тыс. руб. — при продаже иного имущества), либо уменьшить доход от продажи на сумму документально подтвержденных расходов на покупку этого имущества (например, на сумму, за которую вы сами когда-то купили эту квартиру или машину). Второй способ часто выгоднее. Здесь нужно выбрать свой вариант расчета и указать соответствующие суммы. Цель — уменьшить налогооблагаемый доход от продажи и, как следствие, сумму налога к уплате.

Приложение 5. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты

1. Стандартные вычеты:

На себя (инвалиды, чернобыльцы и др.): ______ руб.

На детей (на каждого ребенка): ______ руб.

На ребенка-инвалида: ______ руб.

2. Социальные вычеты:

На благотворительность: ______ руб.

На обучение (свое и детей): ______ руб.

На лечение и лекарства: ______ руб.

На добровольное страхование и пенсию: ______ руб.

3. Инвестиционные вычеты:

По операциям на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет): ______ руб.

Это приложение — сборная солянка различных льгот. Стандартные вычеты чаще всего предоставляет работодатель, но если он этого не сделал, их можно заявить здесь. Социальные вычеты — это то, за что чаще всего люди подают декларацию: можно вернуть 13% от потраченного на свое обучение, обучение детей, лечение, покупку лекарств. Есть ограничение — не более 120 000 руб. по всем таким расходам вместе (плюс отдельно — дорогостоящее лечение и обучение детей). Инвестиционные вычеты — для тех, кто открыл ИИС и хочет получить налоговую льготу. Здесь нужно аккуратно просуммировать все чеки и договоры.