Заявление о зачете налога (форма КНД 1150057) - скачать бланк и образец
Описание документа
Заявление по форме КНД 1150057: что это и когда нужно?
В процессе ведения бизнеса или уплаты налогов физическим лицом иногда случаются переплаты. Вы могли ошибиться в расчетах, уплатить больший авансовый платеж, чем требовалось, или налоговая инспекция могла ошибочно списать лишнюю сумму. Деньги не должны просто так висеть на счете казначейства. Чтобы вернуть их себе или направить на другие налоговые обязательства, нужно официально заявить о переплате. Для этого используется специальный документ – заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога по форме КНД 1150057.
Кому и в каких ситуациях потребуется эта форма?
Заявление необходимо подавать:
- Организациям и индивидуальным предпринимателям (ИП), которые обнаружили переплату по налогам (НДС, налог на прибыль, УСН и др.), страховым взносам в ПФР, ФСС, ФФОМС, а также по начисленным пеням и штрафам.
- Физическим лицам, не являющимся ИП, если они переплатили, например, налог на имущество, транспортный или земельный налог, НДФЛ.
- Когда переплату нужно вернуть на расчетный счет или банковскую карту.
- Когда переплату хотят зачесть в счет будущих платежей по тому же или другому налогу.
- Когда переплату нужно направить на погашение существующей задолженности (недоимки) по налогам, пеням или штрафам.
Проще говоря, если вы видите в личном кабинете налогоплательщика или в выписке по расчетам с бюджетом положительное сальдо – у вас есть переплата, и для ее использования нужно заполнить эту форму.
Как правильно заполнить заявление? Разбираем основные разделы
1. Кто подает и куда. В самом начале нужно указать номер заявления (обычно порядковый в году) и код налоговой инспекции, куда вы его подаете. Затем пишутся полные реквизиты заявителя: для организации – название, ИНН, КПП; для физлица – ФИО и ИНН.
2. Основание и сумма. Важно сослаться на статью Налогового кодекса, которая дает право на зачет (чаще всего ст. 78). Затем указывается точная сумма переплаты цифрами и ее детали: за какой период она возникла, код КБК (который был в платежке), код ОКТМО территории и код инспекции, куда были перечислены деньги.
3. Что делать с переплатой? Здесь делается главный выбор: отметить цифрой, хотите ли вы погасить существующую задолженность (вариант 1) или оставить деньги в счет будущих платежей (вариант 2). От этого выбора зависит заполнение следующего блока.
4. Реквизиты для зачета. Если вы гасите задолженность, нужно указать реквизиты этой самой недоимки: период, КБК и код инспекции, где она числится.
5. Подпись и контакты. Заявление подписывает руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо. Указывается телефон для связи. Если документ подает представитель, нужны данные его доверенности.
6. Особый лист для физлиц. Если заявление подает гражданин, не являющийся ИП, и он не указал ИНН в начале, то нужно заполнить второй лист формы. Там подробно вносятся паспортные данные и адрес проживания.
Важные нюансы и частые ошибки
- Период указывается кодом. Нельзя просто написать "за 1 квартал 2023 года". Нужно использовать специальный код, например, КВ.01.2023. Расшифровка: КВ – квартал, 01 – первый квартал, 2023 – год. Для месяца ставится "МС", для года – "ГД".
- Точное совпадение реквизитов. Все коды (КБК, ОКТМО, код инспекции) должны точно соответствовать тем, что были в оригинальном платежном поручении, по которому произошла переплата. Ошибка в одной цифре приведет к отказу.
- Выбор направления зачета. Если у вас есть и переплата, и задолженность, выгоднее сначала выбрать зачет в счет погашения недоимки, так как на задолженность могут начисляться пени.
- Сроки подачи. Заявление о возврате или зачете можно подать в течение трех лет с момента переплаты. Пропуск этого срока лишает вас права на возврат.
- Приложения. К заявлению лучше приложить копии платежных поручений, на основании которых вы считаете, что переплата возникла. Это ускорит проверку.
Куда и как подавать заполненное заявление?
Готовое заявление подается в ту налоговую инспекцию, где вы стоите на учете (для организаций и ИП) или по месту жительства (для физлиц). Сделать это можно несколькими способами:
- Лично или через представителя в инспекции.
- По почте заказным письмом с описью вложения.
- В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (самый удобный и быстрый способ для организаций и ИП).
После получения заявления налоговая проводит камеральную проверку. По закону, у инспекции есть 10 рабочих дней, чтобы принять решение о зачете, и 1 месяц, чтобы оформить возврат денег на ваш счет, если вы просили именно возврат.
Правильно заполненное заявление по форме КНД 1150057 – это ваш законный инструмент для управления своими денежными средствами, ошибочно или излишне ушедшими в бюджет. Он помогает вернуть финансы в оборот или избежать начисления пеней на существующую задолженность.
ЗАЯВЛЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО (ПОДЛЕЖАЩЕГО ВОЗМЕЩЕНИЮ) НАЛОГА (СБОРА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНИ, ШТРАФА) ФОРМА ПО КНД 1150057
1. Номер заявления
Номер заявления 1 ______
Представляется в налоговый орган (код) ______
Здесь указывается порядковый номер этого заявления, который вы присваиваете ему сами в текущем календарном году. Например, если это первое заявление в году, можно поставить "1". Также нужно указать код той налоговой инспекции, в которую вы подаете это заявление. Этот код можно узнать на сайте ФНС или в любом уведомлении от вашей инспекции.
2. Сведения о заявителе
(полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков)/фамилия, имя, отчество 2 физического лица)
ИНН ______
КПП ______
В этой части нужно четко указать, кто подает заявление. Если это организация, то пишется ее полное официальное название, как в учредительных документах. Если это индивидуальный предприниматель или просто физическое лицо, то полностью указываются фамилия, имя и отчество. Обязательно вписываются ИНН и для организаций — КПП. Эти данные позволят налоговой инспекции точно идентифицировать плательщика.
3. Правовое основание для зачета
На основании статьи 3 ______ Налогового кодекса Российской Федерации
Здесь нужно сослаться на конкретную статью Налогового кодекса, которая дает вам право на зачет или возврат переплаты. Чаще всего это статьи 78 (зачет или возврат сумм излишне уплаченных налогов и сборов) или 79 (возврат излишне взысканных сумм). Указание верной статьи — это формальное подтверждение законности вашего требования.
4. Сумма к зачету и ее реквизиты
прошу зачесть излишне уплаченную (подлежащую возмещению) сумму в размере ______ (цифрами) рублей
Налоговый (расчетный) период (код) 4 ______ . ______
Код по ОКТМО ______
Код бюджетной классификации ______
Код налогового органа, в котором числится излишне уплаченная (подлежащая возмещению) сумма ______
Это ключевой раздел, где детализируется сама переплата. Нужно указать точную сумму цифрами. Затем указывается период, за который возникла переплата, в специальном коде (например, "КВ.01.2023" для 1 квартала 2023). Код ОКТМО — это код территории муниципального образования. КБК — код бюджетной классификации, который был указан в платежке при перечислении денег. Также нужно указать код инспекции, куда были перечислены средства и где теперь числится переплата.
5. Направление зачета
1 - в счет погашения недоимки (задолженности по пеням и штрафам);
2 - в счет предстоящих платежей.
Здесь вы выбираете, что делать с переплатой. Первый вариант: направить ее в счет погашения существующей у вас задолженности по налогам, пеням или штрафам. Второй вариант: оставить эту сумму как аванс для будущих платежей, то есть зачесть в счет предстоящих налоговых периодов. Нужно отметить нужную цифру.
6. Реквизиты счета, в который производится зачет (если выбрано направление 2 или часть суммы на возврат)
Налоговый (расчетный) период (код) 4 ______ . ______
Код по ОКТМО ______
Код бюджетной классификации ______
Код налогового органа, в котором числится недоимка (задолженность) ______
Если вы выбрали зачет в счет погашения недоимки (пункт 1 в предыдущем разделе), то здесь нужно указать реквизиты той самой задолженности: за какой период она образовалась, ее КБК и код инспекции, где эта задолженность учтена. Это необходимо для точного проведения взаимозачета.
7. Сведения о приложениях и подтверждение
Заявление составлено на ______ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ______ листах
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:
1 - руководитель организации
2 - представитель налогоплательщика; 3 - физическое лицо
(фамилия, имя, отчество 2 руководителя организации либо представителя полностью) ______
Номер контактного телефона ______
Подпись ______
Дата ______ . ______ . ______
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя ______
В заключительной части указывается, сколько всего страниц составляет заявление и сколько листов занимают приложенные документы (квитанции, решения, выписки). Затем заявитель отмечает, кто он: руководитель, представитель или физлицо, полностью пишет свои ФИО, указывает контактный телефон, ставит подпись и дату. Если заявление подает представитель, нужно указать данные документа, который дает ему на это право (например, доверенность).
8. Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем (Лист 002)
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем 6
Фамилия ______
Имя ______
Отчество ______
Сведения о документе, удостоверяющем личность:
Код вида документа 7 ______
Серия и номер ______
Кем выдан ______
Дата выдачи ______ . ______ . ______
Адрес места жительства (места пребывания) в Российской Федерации
Почтовый индекс ______
Регион (код) 8 ______
Район ______
Город ______
Населенный пункт (село, поселок) ______
Улица (проспект, переулок) ______
Номер дома (владения) ______
Номер корпуса (строения) ______
Номер квартиры ______
Этот лист заполняется только в том случае, если заявление подает физическое лицо, не зарегистрированное как ИП, и при этом в верхней части заявления не был указан его ИНН. Здесь подробно указываются паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан) и полный адрес места жительства или пребывания в России. Код вида документа (например, 21 для паспорта РФ) и код региона берутся из специальных справочников, приведенных в примечаниях к форме.
Скачать документ
Скачать документ в формате Microsoft Word (docx) без комментариев эксперта.