Заявление на профессиональный налоговый вычет по авторским вознаграждениям

Описание документа

Что такое заявление на профессиональный налоговый вычет для авторов?

Это официальный документ, который подается в налоговую службу для уменьшения суммы налога на доходы, полученные от авторской деятельности. Если вы писатель, художник, музыкант, программист или любой другой создатель, получающий деньги за свои произведения, вы имеете право на такой вычет.

Кому нужно это заявление?

Заявление потребуется всем, кто получает авторские вознаграждения и хочет уменьшить подоходный налог (НДФЛ) на сумму документально подтвержденных расходов. Например, если вы купили компьютер для написания книги, оплатили студию для записи музыки или приобрели материалы для создания картины - все эти расходы могут быть учтены.

Как работает профессиональный вычет?

По закону вы платите 13% налога с полученного авторского вознаграждения. Но если у вас были расходы, связанные с созданием произведения, вы можете вычесть их сумму из налогооблагаемой базы. Допустим, вы получили 100 000 рублей, а потратили на создание работы 40 000 рублей. Тогда налог вы заплатите только с 60 000 рублей, то есть 7 800 рублей вместо 13 000 рублей.

Какие расходы можно учитывать?

К учитываемым расходам относятся любые затраты, непосредственно связанные с созданием произведения:

Покупка оборудования и материалов (компьютер, краски, холсты, музыкальные инструменты)
Оплата программного обеспечения
Аренда помещений для работы
Оплата интернета и связи
Командировочные расходы
Оплата помощников или соавторов
И другие обоснованные затраты

Как правильно заполнить заявление?

В заявлении нужно указать:

Полные реквизиты налогового органа
Ваши личные данные
Год, за который запрашиваете вычет
Реквизиты договора на авторское вознаграждение
Точную сумму расходов
Перечень прилагаемых документов

Какие документы нужно приложить?

К заявлению обязательно прикладываются копии документов, подтверждающих ваши расходы:

Чеки и квитанции об оплате
Договоры на оказание услуг
Акты выполненных работ
Товарные накладные
Другие платежные документы

Когда подавать заявление?

Заявление подается в налоговый орган по месту вашей регистрации после окончания налогового периода (календарного года), но до подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Оптимальное время - с января по апрель следующего года.

Важные моменты

Размер вычета не может превышать сумму полученного авторского вознаграждения. Все расходы должны быть экономически обоснованы и непосредственно связаны с получением дохода. Документы должны быть правильно оформлены и содержать все необходимые реквизиты.

Правильно оформленное заявление на профессиональный налоговый вычет поможет вам законно снизить налоговую нагрузку и сэкономить значительные средства.

ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ, ПОЛУЧАЮЩЕМУ АВТОРСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ, ПРИ ДОКУМЕНТАЛЬНОМ ПОДТВЕРЖДЕНИИ ПРОИЗВЕДЕННЫХ РАСХОДОВ

Адресат

____________________ ____________________ _________________

В этом разделе указывается полное наименование организации или налогового органа, куда направляется заявление. Важно точно указать юридическое название и адрес получателя, чтобы документ был правильно зарегистрирован и рассмотрен. Если вы не знаете точных реквизитов, уточните их заранее - это ускорит обработку вашего заявления.

Заявитель

____________________ ____________________ _________________

Здесь заполняются ваши личные данные: ФИО полностью, адрес регистрации, контактная информация. Убедитесь, что указали актуальные данные, по которым с вами можно связаться. Если в процессе рассмотрения заявления налоговой службе потребуется уточнить какую-либо информацию, они используют указанные здесь контакты.

Текст заявления

Я, ____________________ ____________________ _________________, на основании абзацев 1 и 5 пункта 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне профессиональный налоговый вычет по доходам _________ года, получаемым мной в виде авторского вознаграждения по Договору от «______» ___________________ 2025 г. N __________.

В этой части вы formally обращаетесь с просьбой о предоставлении налогового вычета. Указываете конкретный год, за который хотите получить вычет, и реквизиты договора, по которому получали авторское вознаграждение. Важно точно указать дату и номер договора, чтобы налоговая служба могла проверить информацию.

Сумма вычета

Вычет прошу предоставить в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов в размере __________ (___________________) рублей.

Здесь вы указываете конкретную сумму расходов, которые понесли в связи с получением авторского вознаграждения. Сумму нужно указать цифрами и прописью. Помните, что эта сумма должна быть подтверждена документами - чеками, квитанциями, договорами и другими платежными документами.

Прилагаемые документы

____________________ ____________________ _________________;
____________________ ____________________ _________________;
____________________ ____________________ _________________ и т.д.

В этом разделе перечисляете все документы, которые прикладываете к заявлению в качестве подтверждения ваших расходов. Это могут быть чеки за покупку оборудования, квитанции об оплате интернета, договоры на оказание услуг и другие документы. Чем полнее будет пакет документов, тем больше вероятность положительного решения.

Подпись и дата

____________________ _______ / ____________________ _______

«______» ___________________ 2025 г.

Завершающая часть заявления - здесь вы ставите свою подпись и расшифровку (ФИО), а также текущую дату. Подпись должна быть собственноручной. Дата подачи заявления важна для определения сроков рассмотрения вашего обращения налоговыми органами.

Скачать документ

Скачать документ в формате Microsoft Word (docx) без комментариев эксперта.