Уведомление о переходе на УСН - образец заполнения 2024
Описание документа
Если вы начинаете свой бизнес или хотите изменить систему налогообложения для уже работающего дела, вам понадобится уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН). Этот документ официально сообщает налоговой инспекции о вашем решении работать по "упрощенке".
Упрощенная система налогообложения - это специальный налоговый режим, который позволяет упростить ведение учета и сдачу отчетности для малого бизнеса. Вместо нескольких налогов вы платите один - единый налог. Это значительно уменьшает бумажную работу и часто снижает налоговую нагрузку.
Уведомление состоит из нескольких основных разделов. В первом разделе указываются ваши основные данные: название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН и для организаций - КПП. Эти данные должны точно соответствовать вашим регистрационным документам.
Во втором разделе вы выбираете, с какой даты хотите начать работать на УСН. Есть три варианта:
- С 1 января следующего года - самый распространенный вариант, уведомление нужно подать до 31 декабря текущего года
- С даты постановки на налоговый учет - для вновь созданных организаций и только что зарегистрированных ИП
- С начала текущего календарного года - для тех, кто перестал быть плательщиком ЕНВД
Третий раздел - один из самых важных. Здесь вы выбираете объект налогообложения. От этого выбора будет зависеть, сколько налогов вы будете платить:
- Доходы (6%) - вы платите 6% со всех поступлений на ваш расчетный счет и в кассу. Этот вариант проще в учете - вам нужно только фиксировать все доходы.
- Доходы минус расходы (15%) - вы платите 15% с разницы между заработанным и потраченным на бизнес. Этот вариант может быть выгоднее, если у вас большие расходы, но требует тщательного учета всех затрат.
Выбор нужно делать внимательно, так как изменить его можно будет только со следующего года. Если сомневаетесь, посчитайте оба варианта на примере ваших ожидаемых доходов и расходов.
В четвертом разделе указываются финансовые показатели вашего бизнеса. Нужно указать год подачи уведомления, доходы за 9 месяцев (с января по сентябрь) и остаточную стоимость основных средств. Эти данные помогают налоговой проверить, что вы соответствуете требованиям для работы на УСН.
Для перехода на упрощенку есть ограничения:
- Доходы за 9 месяцев не должны превышать 112,5 млн рублей (на 2024 год)
- Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей
- Численность сотрудников не более 100 человек
- Доля участия других организаций не более 25%
В пятом разделе указывается, кто подает уведомление - сам налогоплательщик или его представитель. Если подает представитель, нужно указать документ, подтверждающий его полномочия (обычно это нотариальная доверенность). Также обязательно укажите контактный телефон для связи.
Шестой раздел содержит подпись и дату. Документ должен быть подписан собственноручно. Если у вас есть печать - поставьте ее в месте, обозначенном "М.П." (место печати).
Седьмой раздел заполняется сотрудником налоговой инспекции при приеме документов. Он указывает количество страниц, номер регистрации и ставит свою подпись. Обязательно получите копию уведомления с отметкой о приеме - это доказательство того, что вы вовремя подали документы.
Подать уведомление можно несколькими способами:
- Лично в налоговой инспекции по месту учета
- Через МФЦ (центр госуслуг)
- По почте заказным письмом с описью вложения
- В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика
Сроки подачи уведомления очень важны. Если вы хотите перейти на УСН с нового года, подать документы нужно не позднее 31 декабря текущего года. Если опоздаете даже на один день - работать на упрощенке в следующем году не получится.
После перехода на УСН вам нужно будет:
- Вести книгу учета доходов и расходов
- Платить авансовые платежи по налогу ежеквартально
- Сдавать налоговую декларацию один раз в год до 30 апреля
- Уплатить итоговую сумму налога до 30 апреля следующего года
Правильно заполненное уведомление о переходе на УСН - первый шаг к упрощению вашего налогового учета и возможности сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бумажной работе.
УВЕДОМЛЕНИЕ О ПЕРЕХОДЕ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
1. Реквизиты организации или индивидуального предпринимателя
______
(наименование организации/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя)
ИНН ______ КПП ______
В этом разделе нужно указать основные данные о вашем бизнесе. Если вы индивидуальный предприниматель - напишите свои ФИО полностью. Если у вас организация - укажите ее полное наименование. Также обязательно заполните ИНН - это ваш идентификационный номер налогоплательщика. Для организаций нужен еще КПП - код причины постановки на учет. Эти данные есть в ваших регистрационных документах. Без правильного заполнения этих реквизитов уведомление могут не принять.
2. Заявление о переходе на УСН
переходит на упрощенную систему налогообложения
где: □ 1 - с 1 января ______ года,
□ 2 - с даты постановки на налоговый учет,
□ 3 - с начала текущего календарного года
Здесь вы выбираете, с какого момента хотите начать работать на упрощенной системе налогообложения. Самый распространенный вариант - с 1 января следующего года, это нужно успеть подать до 31 декабря текущего года. Если вы только что зарегистрировали бизнес - можно выбрать дату постановки на учет. Третий вариант подходит для тех, кто раньше работал на другой системе налогообложения и теперь хочет перейти на упрощенку. Поставьте галочку в нужном квадрате и укажите год начала работы на УСН.
3. Выбор объекта налогообложения
В качестве объекта налогообложения выбраны
□ 1 - доходы,
□ 2 - доходы, уменьшенные на величину расходов
Это очень важный выбор, который повлияет на размер ваших налогов. Первый вариант "доходы" - вы платите 6% со всех полученных денег. Второй вариант "доходы минус расходы" - вы платите 15% с разницы между заработанным и потраченным. Первый вариант проще в учете, второй может быть выгоднее если у вас большие расходы. Внимательно посчитайте, что для вас лучше. Этот выбор можно будет изменить только со следующего года, подав новое уведомление.
4. Финансовые показатели
Год подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения ______
Получено доходов за девять месяцев года подачи уведомления ______ рублей
Остаточная стоимость основных средств на 1 октября года подачи уведомления составляет ______ рублей
В этом разделе нужно указать финансовые данные вашего бизнеса. Укажите год, в котором подаете заявление. Затем напишите сколько доходов вы получили за 9 месяцев этого года - с января по сентябрь. Также нужно указать остаточную стоимость вашего имущества - оборудования, транспорта, недвижимости, которые используются в бизнесе. Эти данные помогают налоговой проверить, что вы действительно можете работать на упрощенной системе - есть ограничения по доходам и стоимости имущества.
5. Данные о представителе
Признак налогоплательщика (код)* ______
□ 1 - налогоплательщик,
□ 2 - представитель налогоплательщика
______
(фамилия, имя, отчество руководителя организации/представителя налогоплательщика)
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя ______
Номер контактного телефона ______
Если вы подаете уведомление сами - отметьте первый вариант и поставьте свою подпись. Если за вас это делает представитель - нужно отметить второй вариант, указать его ФИО и документ, который дает ему право действовать от вашего имени (например, доверенность). Обязательно укажите номер телефона для связи - налоговой может потребоваться что-то уточнить. Телефон должен быть актуальным.
6. Подпись и дата
Подпись ______ Дата ______
М.П.
В конце документа нужно поставить вашу подпись и текущую дату. Если вы индивидуальный предприниматель - подписывайте сами. Если организация - подпись ставит руководитель или уполномоченное лицо. М.П. означает "место печати" - если у вас есть печать, поставьте ее здесь. Сейчас печать обязательна не для всех организаций, но если она у вас есть - лучше ее поставить.
7. Отметки налогового органа
Данное уведомление представлено (код) ______
на ______ страницах
с приложением подтверждающего документа или его копии на ______ листах
Зарегистрировано за № ______
______
(Фамилия, И.О.) ______ (Подпись)
Эту часть заполняет сотрудник налоговой инспекции когда вы подаете документы. Он укажет сколько страниц в вашем уведомлении, сколько листов дополнительных документов вы приложили, присвоит номер регистрации и поставит свою подпись. Вам эту часть заполнять не нужно. Просто убедитесь, что сотрудник налоговой все правильно заполнил и вам выдали копию уведомления с этими отметками.
Скачать документ
Скачать документ в формате Microsoft Word (docx) без комментариев эксперта.