Договор возвратного лизинга между юридическими лицами

ДОГОВОР ВОЗВРАТНОГО ЛИЗИНГА

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Лизингодатель обязуется выкупить у Лизингополучателя, который одновременно является Продавцом, указанное в спецификации (Приложение №1) имущество и передать его Лизингополучателю во временное владение и пользование за плату на срок, установленный статьей 14 договора. Лизингополучатель обязуется принять имущество и выплачивать лизинговые платежи.

1.2. Лизингополучатель является Продавцом предмета лизинга.

1.3. Цель договора – привлечение средств Лизингодателя для развития производства Лизингополучателя.

Этот раздел объясняет саму суть возвратного лизинга – необычной финансовой операции. Компания продает свое собственное оборудование лизинговой компании и сразу же получает его обратно, но уже в аренду. Это позволяет бизнесу получить крупную сумму денег за продажу актива, но при этом продолжать использовать это оборудование в работе. По сути, это способ получить финансирование под залог собственных основных средств.

2. ПРИЕМКА-ПЕРЕДАЧА ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА

2.1. Передача предмета лизинга оформляется актом, который подписывается сторонами по месту нахождения Лизингодателя.

2.2. Акт должен быть оформлен в течение ______ календарных дней с даты заключения договора купли-продажи.

2.3. Имущество передается со всеми принадлежностями и документами.

2.4. С момента подписания акта права и обязанности покупателя по договору купли-продажи переходят к Лизингополучателю.

2.5. С момента подписания акта Лизингополучатель отказывается от претензий к Лизингодателю по качеству имущества.

2.6. При досрочном прекращении договора Лизингополучатель обязан вернуть имущество в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа.

2.7. По окончании срока договора Лизингополучатель выкупает предмет лизинга по согласованной цене.

Здесь описывается процедура «круговорота» оборудования. Сначала компания продает его лизинговой фирме, что фиксируется актом. С этого момента риски за сохранность и качество оборудования ложатся на компанию-лизингополучателя, хотя формально владельцем теперь является лизингодатель. Важный момент – по окончании договора компания обычно выкупает свое же оборудование обратно, завершая финансовую схему. Это прописано как право или даже обязанность.

3. ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ, БАЛАНСОВЫЙ УЧЕТ, АМОРТИЗАЦИЯ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА

3.1. Право собственности на предмет лизинга сохраняется за Лизингодателем на весь срок договора. Лизингополучатель получает право владения и пользования. Продукция и доходы от использования имущества принадлежат Лизингополучателю.

3.2. Предмет лизинга учитывается на балансе Лизингодателя.

3.3. Сторона, на балансе которой учтено имущество, вправе применять ускоренную амортизацию с коэффициентом ______.

Этот раздел закрепляет юридическое разделение прав. Хотя оборудование физически находится у компании и она на нем работает, официальным собственником является лизингодатель. Это ключевой момент для бухгалтерского и налогового учета. Часто именно лизингодатель использует право на ускоренную амортизацию, что позволяет быстрее списывать стоимость оборудования и получать налоговые преимущества, которые могут частично компенсировать стоимость лизинга для конечного клиента.

4. ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ

4.1. Лизингополучатель ежемесячно (до ______ числа) уплачивает лизинговые платежи согласно графику (Приложение №2). Платежи включают возмещение затрат Лизингодателя и его доход.

4.2. Сумма задатка перечисляется в течение ______ дней с момента ______.

4.3. График платежей является неотъемлемой частью договора. Днем платежа считается дата зачисления средств на счет Лизингодателя.

4.4. После каждого платежа Лизингополучатель направляет копию платежного поручения.

4.5. Поступившие средства засчитываются в следующем порядке: штрафы, просроченные платежи, текущие платежи, иные выплаты.

4.6. Невозможность эксплуатации имущества не освобождает от обязанности выплачивать платежи.

4.7. Лизингополучатель обязан немедленно информировать о препятствиях для платежей.

4.8. Размер платежей может быть пересмотрен при изменении уровня инфляции, цен, тарифов и других существенных показателей, но не чаще чем раз в ______ месяцев.

4.9. Выкупная цена предмета лизинга составляет ______ рублей, включая НДС ______ рублей.

Финансовая часть – сердце договора. Здесь расписано, сколько, когда и как нужно платить. Лизинговый платеж – это не просто арендная плата, а комплексный взнос, покрывающий стоимость оборудования и услуги лизинговой компании. Очень важно, что обязанность платить не снимается, даже если оборудование сломалось или украдено – это серьезный риск для лизингополучателя. Также прописана выкупная цена, которую компания заплатит в конце, чтобы стать полноправным владельцем оборудования снова.

5. УСЛОВИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА

5.1. Место нахождения имущества – ______. Его изменение допускается только с согласия Лизингодателя.

5.2. Лизингополучатель обязуется:

• использовать имущество по назначению;
• соблюдать правила эксплуатации;
• содержать в исправном состоянии;
• поддерживать в надлежащем состоянии и заменять поврежденные части.

5.3. Стороны договорились, что Лизингополучатель за свой счет осуществляет техобслуживание, осмотр, текущий и капитальный ремонт, замену расходников и несет расходы по содержанию.

5.4. Лизингополучатель вправе производить отделимые улучшения, которые становятся его собственностью. Неотделимые улучшения требуют согласия Лизингодателя. При несогласованных улучшениях Лизингополучатель обязан за свой счет восстановить первоначальное состояние.

5.5. Любые улучшения не компенсируются Лизингодателем.

5.6. Лизингодатель вправе контролировать соблюдение условий договора.

5.7. Цели и порядок инспектирования: ______.

5.8. Цели и порядок инспектирования исполнения договора купли-продажи: ______.

5.9. Лизингополучатель обязан обеспечить Лизингодателю беспрепятственный доступ к документам и предмету лизинга.

В этом разделе прописаны правила эксплуатации оборудования. Компания, использующая его, обязана обращаться с ним бережно, как с собственным, и нести все расходы на ремонт и обслуживание. Интересный момент про улучшения: если компания хочет что-то усовершенствовать, то съемные дополнения остаются ее собственностью, а несъемные (которые нельзя убрать без вреда для оборудования) требуют согласования. Лизинговая компания имеет право проверять, как содержится и используется ее имущество, что является формой контроля за сохранностью актива.

6. ПЕРЕХОД К ТРЕТЬИМ ЛИЦАМ ПРАВ И ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО НАСТОЯЩЕМУ ДОГОВОРУ

6.1. Переход прав Лизингодателя:

• Лизингодатель может передать свои права третьим лицам, уведомив Лизингополучателя.
• Взыскания третьих лиц относятся только к предмету лизинга. Новый владелец прав получает и обязанности по договору.

6.2. Переход прав и обязанностей Лизингополучателя:

• Лизингополучатель не вправе без согласия Лизингодателя: продавать имущество, вносить его в уставный капитал, передавать в залог.
• С согласия Лизингодателя Лизингополучатель вправе: передавать в сублизинг, аренду, безвозмездное пользование, передавать права по договору, закладывать лизинговые права, вносить их в уставный капитал.

Здесь регулируются вопросы перепродажи прав. Лизингодатель может продать свой долг по договору другой компании, и тогда платить придется уже новому кредитору. А вот у лизингополучателя свободы действий гораздо меньше. Он не может самовольно продать, подарить или заложить оборудование, так как оно ему не принадлежит. Даже для передачи в субаренду (сублизинг) требуется разрешение собственника – лизинговой компании. Это защищает интересы владельца имущества.

7. РИСК СЛУЧАЙНОЙ ГИБЕЛИ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА, ПОСЛЕДСТВИЯ ЕГО УТРАТЫ ИЛИ ПОВРЕЖДЕНИЯ

7.1. С момента приемки все риски гибели, утраты, порчи, хищения и иные имущественные риски несет Лизингополучатель.

7.2. Лизингополучатель обязан в течение ______ часов информировать Лизингодателя о любом происшествии с имуществом и передавать копии related документов.

7.3. В случае повреждения Лизингополучатель за свой счет восстанавливает имущество и продолжает платить лизинговые платежи.

7.4. В случае гибели или невозможности восстановления Лизингополучатель обязан немедленно выплатить Лизингодателю всю оставшуюся сумму платежей, выкупную стоимость и иные задолженности. После этого договор прекращается, и право собственности переходит к Лизингополучателю.

Это один из самых рискованных для компании-лизингополучателя разделов. Все риски порчи, кражи или уничтожения оборудования лежат на ней, даже если это произошло не по ее вине. Если оборудование сломалось, его нужно ремонтировать за свой счет и при этом продолжать платить лизинговые платежи. Если же оборудование уничтожено, договор не расторгается автоматически – компания обязана единовременно выплатить лизинговой компании всю оставшуюся сумму долга, как если бы она пользовалась им до конца срока. Это подчеркивает необходимость страхования предмета лизинга.

8. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ СТОРОНАМИ ПРИНЯТЫХ НА СЕБЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

8.1. Для обеспечения обязательств Лизингополучатель вносит задаток в размере ______ рублей (с НДС).

8.2. Сумма задатка за вычетом ______% выкупной цены учитывается ежемесячно равными долями в течение срока договора. Оставшаяся часть идет в счет выкупной цены.

Лизинговая компания страхует свои риски с помощью задатка. Этот авансовый платеж служит гарантией того, что клиент будет исполнять свои обязательства. Часть задатка постепенно засчитывается в счет ежемесячных платежей, а оставшаяся сумма в конце пойдет на выкуп оборудования. Таким образом, задаток не является безвозвратной платой, а перераспределяется в течение срока действия договора.

9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ В СЛУЧАЕ НЕНАДЛЕЖАЩЕГО ИСПОЛНЕНИЯ СТОРОНАМИ ПРИНЯТЫХ НА СЕБЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

9.1. Ответственность Лизингодателя:

• Лизингополучатель вправе предъявить претензии о несоблюдении сроков заключения договора купли-продажи.

9.2. Ответственность Лизингополучателя:

• За просрочку платежей – неустойка ______% от суммы за каждый день просрочки.
• При просрочке более ______ суток – обязанность внести два очередных платежа досрочно.
• За несанкционированные действия с имуществом (сублизинг и др.) – штраф в размере полученных сумм или ______ рублей.
• За повреждение имущества и невыполнение обязательств по восстановлению – компенсация издержек Лизингодателя и штраф ______ рублей.
• За несвоевременный возврат имущества – платежи за время просрочки и возмещение убытков.
• За несвоевременный возврат – неустойка ______ рублей.
• Убытки от несвоевременного возврата взыскиваются сверх неустойки.

В этом разделе прописаны санкции за нарушение условий. Основные финансовые риски, естественно, лежат на лизингополучателе. Просрочка платежей карается пенями, а серьезные нарушения, такие как передача оборудования в субаренду без разрешения, могут привести к крупным штрафам. Важно отметить, что лизингодатель может взыскать не только штрафы, но и все фактические убытки, которые превышают сумму неустойки. Это делает нарушения очень дорогостоящими.

10. БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

10.1. Лизингодатель вправе бесспорно списать деньги со счета Лизингополучателя в случае неуплаты ______ и более лизинговых платежей или выкупного платежа.

10.2. Лизингополучатель обязан предоставить в банк письмо с информацией о Лизингодателе и его праве на безакцептное списание.

Это серьезный инструмент воздействия на недобросовестного плательщика. Лизингополучатель заранее дает поручение своему банку разрешить лизинговой компании списывать деньги со своего счета без его дополнительного согласия в случае задолженности. Это позволяет лизингодателю быстро вернуть свои деньги, не дожидаясь судебных решений, но требует от клиента высокого уровня доверия к партнеру.

11. ПРЕКРАЩЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

11.1. Расторжение по инициативе Лизингодателя:

• В судебном порядке при существенном нарушении условий, ухудшении имущества, не поддержании в исправном состоянии.
• В одностороннем порядке при: несанкционированных действиях с имуществом, неисполнении обязательств по платежам более ______ раз, систематических просрочках, неуплате ______ платежей.
• При расторжении Лизингополучатель обязан выплатить всю оставшуюся сумму долга, после чего право собственности переходит к нему. В противном случае Лизингодатель вправе изъять имущество.

11.2. Досрочное расторжение по согласию сторон:

• Договор может быть расторгнут по письменному соглашению.
• При этом Лизингополучатель также вносит всю оставшуюся сумму платежей и выкупную стоимость.
• При досрочном прекращении Лизингополучатель не вправе требовать возврата уплаченных сумм.

Здесь описаны условия, при которых сотрудничество может быть досрочно прекращено. Для лизингодателя это в основном неуплата или ненадлежащее использование оборудования. При любом варианте расторжения, кроме полного выкупа, лизингополучатель оказывается в проигрыше: он теряет и оборудование, и уже уплаченные деньги, и вынужден еще и выплачивать штрафы. Это мотивирует его добросовестно исполнять обязательства.

12. ФОРС-МАЖОР (ОБСТОЯТЕЛЬСТВА НЕПРЕОДОЛИМОЙ СИЛЫ)

12.1. Стороны освобождаются от ответственности при наступлении обстоятельств непреодолимой силы.

12.2. Сторона, попавшая в форс-мажор, обязана немедленно уведомить другую сторону.

12.3. Освобождение от ответственности действует с момента возникновения препятствия или с даты уведомления. Отсутствие уведомления влечет ответственность за убытки.

12.4. Сохранение форс-мажора в течение 3 месяцев является основанием для расторжения договора.

Стандартная для договоров «форс-мажорная» оговорка. Она освобождает стороны от ответственности, если невозможность выполнить обязательства вызвана чрезвычайными событиями: войной, стихийным бедствием, действиями власти и т.п. Однако важно помнить, что, как правило, обязательство по выплате денег не попадает под форс-мажор. То есть, даже в таких условиях компания, скорее всего, будет обязана продолжать платить по графику, если иное прямо не указано в договоре.

13. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА И ПОРЯДОК ИЗМЕНЕНИЯ ДОГОВОРА

13.1. Договор вступает в силу с момента подписания. Срок лизинга – ______ месяцев с даты подписания акта приемки-передачи. Лизингополучатель вправе требовать продления срока.

13.2. Договор может быть изменен по взаимному письменному соглашению.

13.3. При реорганизации Лизингополучателя его права и обязанности переходят к правопреемнику.

Устанавливается срок, на который заключается сделка. Он может быть продлен, если это выгодно обеим сторонам. Все изменения в договор вносятся только в письменной форме, что исключает недопонимание и споры. Также прописано, что если компания-лизингополучатель реорганизуется (например, присоединится к другой), то все ее обязательства по договору переходят к новой организации.

14. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

14.1. Стороны обязуются урегулировать споры путем переговоров.

14.2. При невозможности разрешить спор он подлежит рассмотрению в Арбитражном суде г. ______.

Предусмотрен досудебный порядок урегулирования разногласий – переговоры. Если же согласия достичь не удалось, спор передается в арбитражный суд по месту нахождения ответчика или в ином согласованном сторонами порядке. Выбор конкретного суда важен с точки зрения удобства и практики рассмотрения подобных дел.

15. ПРЕДШЕСТВУЮЩАЯ ПЕРЕПИСКА

15.1. Договор содержит все условия сотрудничества. Все предыдущие договоренности (устные и письменные) утрачивают силу.

Юридическое правило, согласно которому действует только тот текст, который подписан сторонами в окончательной редакции договора. Все обсуждения, черновики и переписка, которые были до момента подписания, не имеют юридической силы. Это защищает от возможных манипуляций и ссылок на предварительные условия.

16. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

17. ПОДПИСИ СТОРОН