Договор финансового лизинга движимого имущества с полной амортизацией
Описание документа
Финансовый лизинг – это популярный и эффективный инструмент, позволяющий компаниям обновлять основные фонды и запускать новые проекты без крупных единовременных затрат. Если ваше предприятие планирует приобрести новое оборудование, транспорт или другое движимое имущество, но не хочет сразу изымать из оборота значительные средства, договор финансового лизинга с полной амортизацией станет оптимальным решением.
Представьте ситуацию: вашей компании нужен новый современный станок для расширения производства. Покупать его за свои деньги дорого и невыгодно, так как это «заморозит» значительную сумму. Кредит в банке может быть недоступен или предлагаться под высокий процент. Выход – финансовый лизинг. По этому договору лизинговая компания (лизингодатель) покупает нужный вам станок у поставщика и передает его вам (лизингополучателю) в долгосрочную аренду. Вы пользуетесь станком, производите на нем продукцию и постепенно, в течение нескольких лет, выплачиваете лизинговой компании его стоимость вместе с вознаграждением.
Ключевая особенность договора с полной амортизацией заключается в том, что сумма всех ваших лизинговых платежей за весь срок действия договора полностью покрывает первоначальную стоимость имущества и приносит лизингодателю прибыль. По сути, вы не просто арендуете оборудование, а выкупаете его в рассрочку.
Одним из главных преимуществ такой схемы для лизингополучателя является то, что он сам выбирает и поставщика, и конкретную модель оборудования. Вы не зависите от того, что есть в наличии у лизинговой компании; вы находите оптимальный для себя вариант, согласовываете с продавцом все технические детали, цену и условия поставки, а лизингодатель выступает в роли инвестора, который финансирует эту покупку.
После подписания акта приемки-передачи имущество поступает в ваше полное распоряжение. Вы используете его в своем бизнесе, извлекаете из него доход и несете все расходы по его содержанию, техническому обслуживанию и ремонту. Кроме того, на вас ложится обязанность застраховать имущество от всех рисков (пожара, кражи, повреждения) в пользу собственника – лизинговой компании.
Важно понимать, что до момента полного расчета право собственности на имущество сохраняется за лизингодателем. Это его гарантия и обеспечение обязательств. Вы не можете без его согласия продать, подарить или кардинально переделать полученное оборудование. Однако все произведенные на этом оборудовании товары и полученная прибыль принадлежат исключительно вам.
По окончании срока договора, после выплаты всех лизинговых платежей, у вас, как правило, есть несколько опций. Чаще всего имущество переходит в вашу собственность бесплатно или за символическую выкупную цену, так как его стоимость уже была полностью перенесена на вашу продукцию через механизм амортизации. Другими вариантами могут быть возврат имущества лизингодателю или его продажа третьему лицу с распределением выручки.
Данный договор является сложным, но очень гибким финансовым инструментом. Он детально прописывает права и обязанности сторон, график платежей, процедуру приемки, условия страхования и ответственность за нарушение обязательств. Правильно составленный договор финансового лизинга позволяет компании эффективно управлять своими финансовыми потоками, оптимизировать налогообложение и своевременно модернизировать производство, оставаясь конкурентоспособной на рынке.
ДОГОВОР О ФИНАНСОВОМ ЛИЗИНГЕ ДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА С ПОЛНОЙ АМОРТИЗАЦИЕЙ
г. ____________________ __ «___» _______________ 2025 г.
____________________ ____________________ ____________________ ____________________ в лице ____________________ ____________________ ____________________ ____________________, действующего на основании ____________________ ____________________ ____________________ ____________________, именуемый в дальнейшем «Лизингодатель», с одной стороны, и ____________________ ____________________ ____________________ ____________________ в лице ____________________ ____________________ ____________________ ____________________, действующего на основании ____________________ ____________________ ____________________ ____________________, именуемый в дальнейшем «Лизингополучатель», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
Основываясь на заявлении Лизингополучателя (Приложение №1), Лизингодатель обязуется осуществить оплату и приобретение с последующей передачей в лизинг Лизингополучателю следующего выбранного им имущества: ____________________ ____________________ ____________________ ____________________.
Указанное имущество подлежит поставке и будет эксплуатироваться Лизингополучателем по адресу: ____________________ ____________________ ____________________ ____________________. Изменение местонахождения имущества допускается исключительно при наличии письменного согласия Лизингодателя.
Лизингодатель обязуется уведомить Продавца о том, что приобретаемое имущество предназначено для последующей передачи в лизинг Лизингополучателю в соответствии с условиями настоящего Договора.
Лизингополучатель самостоятельно согласовывает с Поставщиком все технические и экономические параметры имущества, включая спецификации, гарантийные обязательства Продавца относительно качества, сроки и место поставки, и заключает с ним коммерческий контракт, который наряду со спецификациями составляет неотъемлемую часть настоящего Договора.
В этом разделе определяется суть всей сделки: какое именно имущество передается в лизинг. Важно, что лизингодатель не просто передает уже имеющееся у него имущество, а сначала покупает его специально для лизингополучателя, исходя из его потребностей. Лизингополучатель сам выбирает поставщика и согласовывает с ним все детали, что дает ему контроль над качеством и характеристиками имущества. По сути, это трехсторонняя сделка, где лизингодатель выступает финансовым посредником, обеспечивающим приобретение нужного актива.
2. СРОК ЛИЗИНГА
Имущество, указанное в пункте 1.1, передается Лизингополучателю в лизинг на срок ______________ лет ______________ месяцев. Отсчет срока начинается с даты приемки имущества Лизингополучателем.
Здесь устанавливается продолжительность лизинговых отношений. Срок является существенным условием договора и обычно соотносится со сроком полезного использования имущества и его полной амортизацией. Началом срока считается не дата подписания договора, а фактическая передача имущества, что защищает интересы лизингополучателя, так как платить он начинает только с момента получения актива в пользование.
3. ПРИЕМКА ИМУЩЕСТВА
Приемка поставляемого имущества осуществляется Лизингополучателем в месте доставки при участии представителя Лизингодателя.
Факт приемки оформляется специальным Актом, который подтверждает комплектность поставки и соответствие имущества технико-экономическим показателям, оговоренным в коммерческом контракте. Акт подписывается представителями Лизингополучателя, Лизингодателя и Поставщика.
Все расходы, связанные с процедурой приемки, несет Лизингополучатель.
Обнаруженные в процессе приемки дефекты должны быть зафиксированы в Акте. Лизингодатель поручает Поставщику устранить выявленные недостатки в установленные сроки. Если устранение дефектов невозможно, Поставщик обязан произвести замену некачественного имущества за свой счет.
В случае, если Лизингополучатель отказывается принимать имущество из-за дефектов, делающих его нормальную эксплуатацию невозможной, он обязан в письменной форме уведомить об этом Лизингодателя, предоставив доказательства обнаруженных недостатков. Такая рекламация дает Лизингодателю право расторгнуть договор купли-продажи данного имущества.
Оформление Акта приемки должно быть произведено в течение ______________ суток с даты поставки. Если в указанный срок Лизингополучатель не подписал Акт и не заявил об отказе от приемки в соответствии с п.3.5, приемка считается состоявшейся.
После завершения приемки имущества Лизингополучатель принимает на себя все права Лизингодателя в отношении Поставщика и освобождает Лизингодателя от любых связанных с этим убытков и судебных исков. С даты приемки Лизингополучатель отказывается от любых претензий к Лизингодателю, касающихся качества имущества.
Стороны договорились, что имущество считается переданным Лизингополучателю в том состоянии, в котором оно находилось на момент подписания Акта приемки.
Это один из самых важных разделов, описывающий процедуру передачи имущества. Приемка происходит при участии всех заинтересованных сторон, что обеспечивает прозрачность. Ключевой момент – после подписания акта приемки вся ответственность за качество имущества переходит к лизингополучателю, и все претензии по качеству он должен предъявлять непосредственно поставщику, а не лизингодателю. Это стандартная практика в лизинге, где лизингодатель выступает primarily как финансовый инвестор.
4. ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ И ПРАВО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА
Исключительное право собственности на имущество, передаваемое в лизинг, сохраняется за Лизингодателем. Данное право переходит к Лизингодателю с момента полной оплаты стоимости имущества Продавцу после получения Акта приемки, подтверждающего выполнение Поставщиком всех условий коммерческого контракта.
С даты подписания Акта приемки Лизингополучатель принимает на себя полную ответственность за сохранность имущества и обязуется защищать право собственности Лизингодателя, принимая необходимые меры для предотвращения утраты, хищения, порчи или уничтожения имущества.
Исключительное право пользования переданным в лизинг имуществом принадлежит Лизингополучателю. Вся продукция и доходы, полученные в результате использования данного имущества, являются собственностью Лизингополучателя.
Лизингодатель гарантирует, что право Лизингополучателя на пользование имуществом не будет нарушено им самим, если основания для такого нарушения не возникнут по требованию третьих лиц в связи с действиями или бездействием Лизингополучателя.
В этом разделе четко разделяются права сторон: лизингодатель остается собственником имущества, а лизингополучатель получает исключительное право им пользоваться и извлекать из этого прибыль. Это классическая модель финансового лизинга, которая позволяет компании получить дорогостоящее оборудование без крупных единовременных затрат на покупку. При этом лизингополучатель обязан заботиться об имуществе как о своем собственном, обеспечивая его сохранность.
5. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА
Все риски, связанные с гибелью, утратой, порчей или хищением имущества во время его транспортировки к месту доставки, несет ____________________ ______, который обязан застраховать имущество от всех возможных рисков.
После доставки все риски гибели, утраты, порчи, хищения, преждевременного износа или повреждения имущества переходят к Лизингополучателю. Он обязуется за свой счет застраховать имущество от всех рисков в пользу Лизингодателя в течение ______________ дней с даты поставки и в течение ______________ дней представить Лизингодателю страховой полис или его нотариально заверенную копию.
При наступлении страхового случая Лизингополучатель обязуется:
- за свой счет и по своему усмотрению произвести ремонт поврежденного имущества;
- если ремонт невозможен, заменить его другим имуществом, приемлемым для Лизингодателя, с передачей ему права собственности на это новое имущество;
- полностью погасить перед Лизингодателем всю задолженность по лизинговым платежам, выплатить остаточную стоимость имущества и неустойку, то есть полную сумму закрытия сделки.
Страхование – обязательный элемент лизинговой сделки, защищающий интересы собственника (лизингодателя). Раздел подробно описывает распределение рисков: при транспортировке страхует поставщик, а после приемки – лизингополучатель. Важно, что страховка оформляется в пользу лизингодателя, так как именно он является собственником. В случае серьезной поломки или утраты имущества на лизингополучателя ложится существенная финансовая ответственность, включая необходимость досрочно погасить всю сумму по договору.
6. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА
Лизингополучатель обязуется использовать имущество строго по его прямому назначению, поддерживать его в исправном техническом состоянии, соблюдать установленные стандарты, технические условия, правила эксплуатации и инструкции производителя.
Техническое обслуживание и все виды ремонта имущества осуществляются Лизингополучателем за его счет.
Лизингополучатель не вправе производить какие-либо конструктивные изменения (модификации) имущества, которые могут ухудшить его качественные и эксплуатационные характеристики. Подобные изменения допускаются только за счет Лизингополучателя и исключительно с письменного согласия Лизингодателя.
Без письменного согласия Лизингодателя Лизингополучатель не должен каким-либо способом прикреплять имущество к конструкциям помещения или к любой другой недвижимости, за исключением случаев, когда это технологически необходимо и предусмотрено требованиями безопасности и правилами эксплуатации.
Лизингополучатель имеет право передавать имущество в сублизинг только с письменного согласия Лизингодателя. При этом ответственность за сохранность имущества и своевременность лизинговых платежей сохраняется за Лизингополучателем.
Лизингополучатель обязуется по запросу Лизингодателя информировать его о текущем состоянии имущества.
Лизингодатель имеет право в любое время проводить проверку состояния и условий эксплуатации имущества.
Этот раздел устанавливает правила эксплуатации имущества. Лизингополучатель должен использовать его правильно, содержать в порядке и ремонтировать за свой счет. Запрет на модификации без согласия собственника защищает лизингодателя от обесценивания своего актива. Возможность сублизинга (передачи в аренду третьим лицам) предусмотрена, но требует согласования, что логично. Право лизингодателя проверять состояние имущества позволяет ему контролировать сохранность своей собственности.
7. ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ
За предоставленное право использования имущества Лизингополучатель обязуется уплатить Лизингодателю лизинговые платежи в общей сумме ______________ рублей, в том числе по годам: ____________________ ____________________ ____________________ ____________________.
Оплата лизинговых платежей производится еже ______________ равными долями от годовой суммы в соответствии с прилагаемым графиком. Платежи осуществляются независимо от фактического использования имущества.
В случае, если средства в счет причитающихся платежей не поступят на счет Лизингодателя до ______________ числа следующего месяца, такие платежи считаются просроченными. Лизингодатель вправе взыскать с Лизингополучателя штраф в размере ______________% от непогашенной задолженности за каждый день просрочки.
Первый платеж в счет общей суммы Лизингополучатель уплачивает в виде аванса в сумме ______________ рублей.
По взаимному согласию сторон общая сумма лизинговых платежей и периодические выплаты могут быть пересмотрены в период действия Договора или при его продлении в случае возникновения новых обстоятельств, способных привести к коммерческим потерям сторон: изменения уровня инфляции, цен, тарифов, процентных ставок и других существенных показателей.
Финансовая часть договора – его сердцевина. Здесь определяется общая стоимость лизинга, график платежей и последствия просрочки. Важно, что платежи не зависят от того, используется ли имущество или простаивает – это фиксированные финансовые обязательства. Возможность изменения размера платежей при изменении макроэкономических условий (инфляции, ставок) добавляет гибкости долгосрочному договору и справедливо распределяет риски между сторонами.
8. ФОРС-МАЖОР
Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение обязательств по Договору, если оно вызвано обстоятельствами непреодолимой силы (форс-мажор), признаваемыми действующим законодательством. Сроки выполнения обязательств переносятся на период действия таких обстоятельств.
Сторона, для которой возникла невозможность исполнения обязательств, обязана в письменной форме уведомить другую сторону о наступлении и прекращении форс-мажорных обстоятельств не позднее десяти дней с момента их возникновения.
Факт наличия и продолжительность действия форс-мажорных обстоятельств подтверждается Российской торгово-промышленной палатой.
Если указанные обстоятельства длятся более ______________ месяцев, стороны проводят встречу для обсуждения дальнейших действий. Если в последующие два месяца соглашение не будет достигнуто, каждая из сторон вправе аннулировать Договор при условии возврата всех полученных материальных и денежных активов.
Стандартный для коммерческих договоров раздел о форс-мажоре защищает стороны от ответственности за невыполнение обязательств из-за событий, которые они не могли контролировать (войны, стихийные бедствия, чрезвычайные ситуации). Важным условием является обязанность уведомления и документального подтверждения таких обстоятельств через Торгово-промышленную палату. Длительный форс-мажор дает право на расторжение договора, что является разумным механизмом выхода из «замороженной» сделки.
9. АРБИТРАЖНЫЙ СУД
Все споры и разногласия, возникающие в связи с неисполнением настоящего Договора или в связи с ним, подлежат разрешению в арбитражном суде в соответствии с законодательством Российской Федерации, если стороны не смогли достичь соглашения путем переговоров.
В этом разделе определяется порядок разрешения конфликтов. Сначала стороны должны попытаться урегулировать спор путем переговоров, и только если это не удается, дело передается в арбитражный суд. Это стандартная практика, которая побуждает стороны к диалогу до начала дорогостоящего и длительного судебного разбирательства.
10. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Все изменения и дополнения к Договору признаются действительными только в том случае, если они оформлены в письменной форме и подписаны обеими сторонами.
Любые договоренности между сторонами, влекущие новые обязательства, не вытекающие из Договора, должны быть письменно зафиксированы в виде дополнения к Договору.
После подписания настоящего Договора все предыдущие письменные и устные соглашения, переговоры и переписка между сторонами утрачивают силу, если на них нет ссылки в Договоре.
Настоящий Договор подписан в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
Все приложения к Договору являются его неотъемлемой частью, и без них Договор считается недействительным.
Ни одна из сторон не вправе передавать свои права и обязанности по Договору третьим лицам без письменного согласия другой стороны.
Общие положения содержат стандартные, но важные юридические нормы. Они требуют, чтобы все изменения были в письменной форме, что предотвращает недопонимание и споры о «устных договоренностях». Принцип «договор – это закон для сторон» означает, что все предыдущие обсуждения теряют силу. Запрет на передачу прав без согласия защищает стороны от нежелательного появления новых контрагентов.
11. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА
Действие Договора прекращается по истечении его срока или в случае досрочного расторжения.
Договор может быть расторгнут по соглашению сторон или по решению суда по требованию одной из сторон.
Лизингодатель вправе требовать расторжения Договора в следующих случаях:
- Договор купли-продажи имущества не вступил в силу или был аннулирован до поставки имущества Лизингополучателю.
- Продавец по любой причине не смог осуществить поставку имущества.
- Лизингополучатель в течение срока, превышающего ______________ дней, не выполняет обязательств по какому-либо виду платежей.
- Лизингополучатель не погашает задолженность (включая пени) в течение трех недель после получения требования.
- Лизингополучатель использует имущество с нарушением условий Договора.
- Договор купли-продажи имущества аннулируется после поставки по причинам, за которые отвечает Лизингополучатель.
- Организация Лизингополучателя ликвидируется в период действия Договора.
При расторжении Договора по причинам, указанным в п.п. 11.3.3 - 11.3.7, Лизингополучатель обязан уплатить Лизингодателю сумму закрытия сделки, включающую остаточную стоимость имущества, всю задолженность, выплаченную сумму лизинговых платежей и неустойку.
Лизингополучатель вправе требовать расторжения Договора в случае обнаружения при приемке неустранимых недостатков, исключающих нормальное использование имущества. Уведомление о расторжении должно быть направлено Лизингодателю в письменной форме не позднее ______________ дней с момента завершения поставки.
Этот раздел описывает «правила выхода» из договора. Прекращение действия может быть как плановым (по истечении срока), так и досрочным. Для лизингодателя основным основанием для расторжения является невыполнение финансовых обязательств лизингополучателем. В этом случае с последнего взыскивается крупная сумма закрытия сделки, покрывающая все убытки лизингодателя. Лизингополучатель же может расторгнуть договор только в случае получения fundamentally некачественного имущества.
12. ЗАВЕРШЕНИЕ СДЕЛКИ
Сделка считается завершенной по истечении срока Договора при условии, что Лизингополучатель полностью уплатил Лизингодателю все предусмотренные Договором платежи.
Простое и важное условие: договор исполнен, когда истек его срок и все платежи внесены. Это финальная точка успешной лизинговой сделки.
13. ДЕЙСТВИЯ СТОРОН ПО ЗАВЕРШЕНИИ СДЕЛКИ
Лизингодатель и Лизингополучатель договорились, что по завершении сделки возможны следующие варианты: безвозмездная передача имущества Лизингополучателю; возврат имущества Лизингодателю (связанные расходы осуществляются за счет ____________________ ______); продажа имущества третьему лицу (доходы или расходы от продажи распределяются между сторонами в соотношении ______________).
Этот раздел определяет судьбу имущества после окончания срока лизинга. В зависимости от условий договора, лизингополучатель может выкупить имущество (часто за символическую или остаточную стоимость), вернуть его лизингодателю или участвовать в прибыли от его продажи стороннему покупателю. Конкретный вариант выбирается сторонами при заключении договора.
14. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
| Лизингодатель | Лизингополучатель |
| Юр. адрес: ________________ | Юр. адрес: ________________ |
| Почтовый адрес: __________ | Почтовый адрес: __________ |
| ИНН: ____________________ | ИНН: ____________________ |
| КПП: ____________________ | КПП: ____________________ |
| Банк: ___________________ | Банк: ___________________ |
| Рас./счёт: ______________ | Рас./счёт: ______________ |
| Корр./счёт: _____________ | Корр./счёт: _____________ |
| БИК: ____________________ | БИК: ____________________ |
15. ПОДПИСИ СТОРОН
| Лизингодатель | Лизингополучатель |
| ____________________ __ | ____________________ __ |
Скачать документ
Скачать документ в формате Microsoft Word (docx) без комментариев эксперта.