Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

Титульный лист (общие сведения)

Форма по КНД 1151020

Номер корректировки: ______

Налоговый период (код): ______ Отчетный год: ______

Представляется в налоговый орган (код): ______

Код страны: ______ (643 - Россия)

Код категории налогоплательщика: ______

Фамилия: ______ Имя: ______ Отчество: ______

Дата рождения: ______ Место рождения: ______

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Код вида документа: ______

Серия и номер: ______

Кем выдан: ______

Дата выдачи: ______

Код статуса налогоплательщика: ______ (1 – налоговый резидент РФ, 2 – нерезидент)

Номер контактного телефона: ______

Декларация составлена на ______ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ______ листах.

Достоверность и полноту сведений подтверждает: 1 – налогоплательщик, 2 – представитель налогоплательщика

Подпись: ______

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя: ______

Это первая страница, где вы представляетесь налоговой инспекции. Здесь указываются все ваши личные данные: ФИО, паспорт, дата рождения, контакты. Самое важное здесь — правильно указать «код статуса налогоплательщика». Если вы живете в России больше 183 дней в году, вы резидент, и ставка налога для большинства доходов — 13%. Если меньше — нерезидент, и ставка 30%. Также здесь пишется, на скольких страницах составлена декларация и сколько листов приложений идет вместе с ней. Ваша подпись в конце подтверждает, что все данные указаны верно.

Раздел 1. Сведения о суммах налога к уплате или возврату

Достоверность и полноту сведений подтверждаю: ______ (подпись) ______ (дата)

Этот раздел — финансовый итог всей вашей декларации. Здесь вы указываете, что в результате: вы должны доплатить налог (вариант 1), вам должны вернуть переплату (вариант 2) или ничего не должны друг другу (вариант 3). КБК и ОКТМО — это коды, которые подскажет налоговая инспекция или которые можно найти на ее сайте. Они определяют, в какой именно бюджет пойдут или вернутся деньги. Суммы здесь проставляются автоматически на основе расчетов из других разделов. Если вы ждете возврата денег (например, за лечение или покупку квартиры), в строке 050 будет стоять приятная сумма.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и налога по ставке 13%

Вид дохода (код 002): 1 – дивиденды, 2 – доход иностранной компании, 3 – иное: ______

1. Общая сумма доходов (кроме доходов иностранных компаний): ______ руб.

2. Доходы, не подлежащие налогообложению: ______ руб.

3. Доходы, подлежащие налогообложению (п.1 - п.2): ______ руб.

4. Сумма налоговых вычетов: ______ руб.

5. Сумма расходов, уменьшающих доходы: ______ руб.

5.1. Доходы иностранных компаний: ______ руб.

6. Налоговая база (п.3 + п.5.1 - п.4 - п.5): ______ руб.

7. Общая сумма налога, исчисленная к уплате (п.6 * 13%): ______ руб.

8. Налог, удержанный у источника выплаты (например, работодателем): ______ руб.

9. Налог, удержанный с материальной выгоды: ______ руб.

10. Торговый сбор к зачету: ______ руб.

11. Уплаченные авансовые платежи: ______ руб.

12. Фиксированные авансовые платежи: ______ руб.

13. Налог, уплаченный за границей, к зачету: ______ руб.

14. Налог, исчисленный к уплате (доплате) в бюджет (п.7 - п.8 - п.9 - п.10 - п.11 - п.12 - п.13): ______ руб.

14.1. Налог по патентной системе к зачету: ______ руб.

15. Налог к уплате (доплате) в бюджет (п.14 - п.14.1): ______ руб.

16. Налог к возврату из бюджета (если сумма удержанного и уплаченного больше исчисленного): ______ руб.

Достоверность и полноту сведений подтверждаю: ______ (подпись) ______ (дата)

Это сердце декларации, где происходит весь основной расчет. Вы суммируете все свои доходы за год (зарплата, продажа квартиры, машины, сдача квартиры в аренду). Затем вычитаете из них то, что не облагается налогом, и самое главное — применяете налоговые вычеты (например, имущественный при покупке квартиры, социальный за лечение, обучение). После этого считается налоговая база — та сумма, с которой будет браться 13%. Исчисленный налог сравнивается с тем, что уже был удержан (например, с вашей зарплаты работодателем). Если удержали больше, чем нужно, получается сумма к возврату. Если меньше — к доплате. Все строки взаимосвязаны.

Лист А. Доходы от источников в России

Налоговая ставка: ______ %

Код вида дохода: ______

ИНН источника выплаты: ______ КПП: ______ Код по ОКТМО: ______

Наименование источника выплаты дохода (например, ООО "Альфа", ФИО покупателя квартиры): ______

Сумма дохода: ______ руб. Сумма налога удержанная: ______ руб.

Здесь вы подробно расписываете каждый источник дохода. Для зарплаты источник — ваш работодатель, его ИНН и название. Если продали квартиру — источником будет покупатель, и нужно указать его ФИО. Важно указать код вида дохода (например, код 01 — от продажи имущества). Если налог уже был удержан (как с зарплаты), это указывается. Если не удержан (как часто бывает при продаже имущества между физлицами), то в графе «удержанная» ставится 0, и налог придется заплатить вам самим на основе декларации.

Лист Д1. Вычет на покупку или строительство жилья

Код наименования объекта: ______

Вид собственности: ______

Адрес объекта: Индекс ______ Город ______ Улица ______ Дом ______ Корпус ______ Квартира ______

Дата акта передачи/регистрации права: ______

Доля в праве собственности: ______

Сумма фактически произведенных расходов на приобретение/строительство (без процентов): ______ руб.

Сумма уплаченных процентов по кредиту/займу: ______ руб.

Сумма вычета, принятая к учету в предыдущие годы: ______ руб.

Сумма вычета по расходам, заявляемая в этом году: ______ руб.

Сумма вычета по процентам, заявляемая в этом году: ______ руб.

Этот лист — для тех, кто купил квартиру, дом, комнату или построил жилье и хочет вернуть 13% от потраченной суммы (но не более 260 000 руб. от стоимости жилья и 390 000 руб. от уплаченных процентов по ипотеке). Здесь нужно подробно описать объект и все расходы на него. Вычет можно получать несколько лет, пока не исчерпается вся сумма расходов, поэтому важно указывать, сколько уже вернули в прошлые годы. Это самый популярный лист для тех, кто оформляет налоговый возврат после покупки первой недвижимости.

Лист Д2. Вычет при продаже имущества

1. Сумма дохода от продажи жилья, квартир, комнат, земельных участков: ______ руб.

Сумма налогового вычета (1 000 000 руб., но не более дохода): ______ руб.

2. Сумма дохода от продажи иного недвижимого имущества: ______ руб.

3. Сумма дохода от продажи иного имущества (например, автомобиля): ______ руб.

Сумма налогового вычета (250 000 руб., но не более дохода): ______ руб.

4. Сумма документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества: ______ руб.

5. Общая сумма вычетов: ______ руб.

Этот лист заполняют те, кто что-то продал. Государство дает выбор: либо воспользоваться вычетом (1 млн руб. при продаже недвижимости, 250 тыс. руб. — при продаже иного имущества), либо уменьшить доход от продажи на сумму документально подтвержденных расходов на покупку этого имущества (например, на сумму, за которую вы сами когда-то купили эту квартиру или машину). Второй способ часто выгоднее. Здесь нужно выбрать свой вариант расчета и указать соответствующие суммы. Цель — уменьшить налогооблагаемый доход от продажи и, как следствие, сумму налога к уплате.

Приложение 5. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты

1. Стандартные вычеты:

На себя (инвалиды, чернобыльцы и др.): ______ руб.

На детей (на каждого ребенка): ______ руб.

На ребенка-инвалида: ______ руб.

2. Социальные вычеты:

На благотворительность: ______ руб.

На обучение (свое и детей): ______ руб.

На лечение и лекарства: ______ руб.

На добровольное страхование и пенсию: ______ руб.

3. Инвестиционные вычеты:

По операциям на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет): ______ руб.

Это приложение — сборная солянка различных льгот. Стандартные вычеты чаще всего предоставляет работодатель, но если он этого не сделал, их можно заявить здесь. Социальные вычеты — это то, за что чаще всего люди подают декларацию: можно вернуть 13% от потраченного на свое обучение, обучение детей, лечение, покупку лекарств. Есть ограничение — не более 120 000 руб. по всем таким расходам вместе (плюс отдельно — дорогостоящее лечение и обучение детей). Инвестиционные вычеты — для тех, кто открыл ИИС и хочет получить налоговую льготу. Здесь нужно аккуратно просуммировать все чеки и договоры.